房地产公司内部会计控制制度

房地产公司内部会计控制制度-22

目   录

 内部会计控制制度
（一） 货币资金内部控制制度                              
 货币资金管理制度                                         4-8
 现金管理制度                                             9-12
 支票及印章的管理制度                                    13-16
（二） 实物资产管理制度                                 
 财产清查制度                                            17-21
 低值易耗品管理制度                                      22-25
 材料管理制度                                            26-36
 固定资产管理制度                                        37-48
（三） 对外投资管理制度                                  49-57
（四） 工程项目管理制度                                  58-67
（五） 筹资内部控制制度                                  68-73
（六） 采购与付款内部控制制度                            74-79
（七） 销售与收款内部控制制度                            80-86
（八） 成本与费用内部控制制度                            87-98
（九） 对外担保内部控制制度                              99-105
 内部会计制度
（一） 会计核算                                        106-120
（二） 会计科目使用说明                                121-160
1． 资产类科目                                            121-139
2． 负债类科目                                            140-147
3． 权益类科目                                            147-150
4． 成本类科目                                            150-151
5． 损益类科目                                            151-160
（三） 财务分析                                        161-178
（四） 会计档案管理办法                                179-184
（五） 财务组织与职能                                  185-198
（六） 会计电算化管理制度                              199-226
1． 会计电算化管理制度                                    199-200
2． 会计电算化操作使用管理制度                            201-202
3． 会计电算化硬件设备维护管理制度                        203-205
4． 会计电算化软件维护管理制度                            206-209
5． 会计电算化帐务管理制度                                210-211
6． 会计电算化报表管理制度                                212-213
7． 会计电算化档案管理制度                                214-216
8． 会计电算化岗位责任制度                                217-220
9． 会计电算化基础工作整顿和岗位培训管理制度              221-222
10． 计算机机房安全卫生制度                              223-223
11． 预防计算机病毒措施制度                                224-225

附录：
1. 发票开票流程图                                                                                                 226
2．发票领用申请表                                                                                                 227
3．发票开票月统计表（表一）                                                                             228
4．发票开票月统计表（表二）                                                                             229